Como as mudanças legais do Brexit afetam heranças entre países - atualizações essenciais de testamentos para expatriados.

Numa quinta-feira luminosa em Málaga, a Helen encontrou uma carta em cima da mesa da cozinha, meio escondida debaixo de uma taça com limões.

O marido deixara-a ali depois do passeio, com o brasão do notário a espreitar. A chaleira fez o clique final e o aroma do café abrandou-lhe a respiração enquanto relia duas vezes aquelas palavras: sucessão, residência habitual, escolha da lei. Tinha um testamento inglês feito quando os miúdos eram pequenos, numa altura em que o mais assustador da vida era uma autorização para uma visita de estudo. Agora, a carta perguntava que país deveria decidir quem fica com a casa se ela morrer primeiro. O sol parecia demasiado ruidoso, se isto faz sentido. Disse a si mesma que tratava do assunto depois do almoço - e depois não tratou. A papelada tem um poder estranho: sabe exactamente onde vive.

A mudança silenciosa depois do Brexit: o que realmente se alterou no seu património

O Brexit não apagou laços familiares, mas mexeu na estrutura jurídica que os sustenta. O Reino Unido nunca aderiu ao Regulamento Sucessório da UE (muitas vezes chamado Bruxelas IV), o que significa que várias regras transfronteiriças sobre heranças já estavam, de certa forma, à distância de Westminster. A diferença maior, hoje, está na falta do “cimento” europeu em áreas próximas: mecanismos de cooperação, certificados com reconhecimento recíproco, o hábito partilhado de pedir o mesmo formulário ao mesmo balcão. Sem esse cimento, os bancos ficam mais nervosos e os notários mais rigorosos sobre o que aceitam.

Do lado do Reino Unido, o imposto sobre heranças não mudou só por causa do Brexit. O que se transformou foi o clima na fronteira entre sistemas: a forma como um notário francês interpreta um documento inglês, a disposição de um banco espanhol para aceitar uma validação sucessória traduzida, o tempo que se perde com carimbos e apostilas. A burocracia tem som - um baque curto de um documento pousado no balcão. Vai ouvi-lo mais vezes se o seu testamento falar pouco, ou nada, sobre uma vida repartida por países.

Para cidadãos do Reino Unido a viverem na UE, há algo que se mantém surpreendentemente estável. A maioria dos países da UE continua a aplicar Bruxelas IV, que estabelece que a lei da sua residência habitual determina quem herda, a menos que faça, no testamento, uma eleição clara pela lei da sua nacionalidade. Essa eleição sempre foi importante; agora é ainda mais, porque as instituições exigem instruções limpas e inequívocas. O Brexit não apagou a sua vontade, mas tornou a papelada mais exigente e menos tolerante a ambiguidades.

Residência habitual vs. nacionalidade: a regra que decide quem recebe o quê

Pelas regras da UE, a lei aplicável por defeito à sua sucessão é a do lugar onde tinha residência habitual à data da morte. Se viver em Lisboa durante dez anos e morrer lá, avança o direito português, a menos que diga o contrário. Para muitas famílias, isto é conveniente. Para outras, significa embater em regras locais de legítima (ou “herdeiros legitimários”) que reservam partes do património para filhos ou cônjuge, mesmo que um testamento inglês antigo deixasse tudo ao parceiro ou a uma instituição de beneficência.

Uma cláusula simples pode orientar todo o navio. Se for britânico e viver em Espanha, pode escolher no testamento que a lei de Inglaterra e País de Gales (ou da Escócia, ou da Irlanda do Norte) rege a sua sucessão. Esta única decisão pode reduzir o choque entre a liberdade de testar do direito inglês e as reservas sucessórias continentais. Um notário francês vai procurar essa frase; um tribunal alemão tende a respeitá-la. Não resolve tudo por magia, mas define o tom.

A cláusula de escolha de lei que o seu notário na UE procura (testamento)

A fórmula não precisa de ser literária. Algo do género “Eu escolho a lei de Inglaterra e País de Gales para reger a sucessão do meu património” é o que acalma secretárias e abre gavetas. Se as suas raízes forem escocesas, indique antes o direito escocês. A lógica é a mesma: afirmar, em termos jurídicos, quem é - não apenas onde dorme. Sem essa linha, fala primeiro a lei por defeito do país onde vive na UE, e pode não cantar a sua melodia.

Há um pormenor em França que vale a pena conhecer. Em 2021, França criou uma via para que os filhos reclamem a sua parte “reservada” relativamente a bens situados em França, mesmo quando foi escolhida uma lei estrangeira que os exclui. Isto não revoga a regra europeia, mas altera o capítulo francês da sua história. Se tem uma maison secondaire na Bretanha e quer deixar tudo ao seu cônjuge, confronte esse plano com a reserva francesa - não com o sonho antigo que tinha a bordo de um ferry.

Casas reais, regras reais: imóvel em dois países

Fala-se de “património” como se fosse uma nuvem difusa, mas o que realmente tira o sono a viúvas e viúvos é o apartamento em Hackney e a moradia em banda em Valência. Ao abrigo de Bruxelas IV, a lei que escolheu aplica-se à totalidade da herança nos Estados da UE participantes. Isso faz com que a sua escolha por direito inglês ou escocês se estenda à casa em Espanha tanto quanto à conta bancária no Reino Unido. No entanto, não elimina a papelada local - e é aí que o tempo escorre.

As conservatórias e registos continuam a falar a sua língua. Espanha vai exigir uma escritura notarial para actualizar a titularidade. Portugal pede, muitas vezes, passos fiscais e de identificação antes de qualquer alteração avançar. A Alemanha e a Itália são fãs de traduções com carimbos. Em Inglaterra, o testamenteiro costuma ter poderes fortes; em muitos países da UE, esses poderes funcionam de outra forma, e é comum o notário local assumir grande parte do processo. Pense nisto como tomadas diferentes: para cada bem, precisa do adaptador certo.

A Dinamarca e a Irlanda estão fora de Bruxelas IV, o que significa que o seu direito internacional privado é que manda. A Irlanda segue frequentemente a lei do domicílio e do local do bem, o que pode reenviar para regras inglesas - mas nem sempre da forma intuitiva. A lição é pedir aconselhamento onde tem “tijolo”, não apenas onde bebe o chá da manhã. As pedras pesam - e as leis que as mantêm no sítio também.

A parte fiscal que apanha muitos expatriados de surpresa

Impostos dependem mais do “onde” e do “quem” do que de rótulos como UE ou não UE. O Reino Unido continua a cobrar imposto sobre heranças à taxa de 40% acima das isenções, se estiver domiciliado ou considerado domiciliado - e o “considerado” pode morder após muitos anos fora. Se transmitir uma casa a descendentes directos, pode beneficiar da faixa adicional associada à residência, desde que o imóvel e a árvore familiar encaixem nos requisitos. Sair do Reino Unido por muito tempo sem cortar ligações pode deixá-lo numa zona cinzenta onde nunca quis entrar.

No continente, a fiscalidade não se move em bloco. Em tempos, Espanha limitou benefícios regionais generosos a ligações UE/EEE; mais tarde, várias regiões alargaram alívios a não residentes, embora a prática varie e a documentação seja exigente quanto à ligação a uma região específica. França tributa bens situados em França quando o falecido não é residente, e também olha para o local de residência dos herdeiros ao decidir quem paga e quanto. Portugal não tem um imposto sucessório clássico, mas pode surgir uma verba de 10% de imposto do selo, salvo se o herdeiro for cônjuge, filho ou progenitor. Os rótulos enganam; as taxas não.

Os tratados para evitar dupla tributação são os heróis discretos deste labirinto. O Reino Unido tem tratados completos sobre imposto sucessório com uma lista curta de países, incluindo França e Itália, que distribuem competências e evitam que o mesmo bem seja tributado duas vezes. Quando não há tratado, a redução depende de créditos unilaterais que nem sempre encaixam de forma perfeita. O caminho mais curto para a tranquilidade é confirmar o mapa fiscal em cada país com que se cruza antes de escrever uma única linha.

Papel, selos e traduções: como fazer um testamento ser aceite

A UE criou o Certificado Europeu de Sucessão para facilitar processos sucessórios entre fronteiras. O Reino Unido nunca o utilizou, por isso essa peça não “caiu” com o Brexit. O que mudou foi o ambiente ao balcão: documentos ingleses já não chegam com qualquer sombra de confiança mútua europeia, e passa a depender mais de apostilas, traduções juramentadas e cláusulas bem assinaladas. Se imaginar o testamenteiro a levar uma pasta da embaixada ao banco, não está longe da realidade.

Por isso, muitos advogados passaram a sugerir dois testamentos: um para o Reino Unido e outro para o país da UE onde vive ou onde tem bens. Cada um é ajustado ao respectivo sistema, assinado e testemunhado conforme as formalidades locais, e redigido com cuidado para que um não anule o outro. Inclua, em cada documento, uma frase a dizer que ele apenas abrange os bens desse país e confirme expressamente que nenhum revoga o outro. Dois testamentos coerentes superam, sempre, um único documento inchado e confuso.

O que o funcionário ao balcão quer mesmo

Quem atende ao balcão gosta de nitidez. Quer que o seu nome coincida com o passaporte, que os seus números de identificação fiscal apareçam onde são esperados e que o testamento aponte sem ruído para a lei que o rege. Uma apostila emitida pelo serviço de legalização do Reino Unido deixa muitos serviços estrangeiros mais tranquilos. Uma tradução juramentada dos documentos essenciais ajuda a fila a andar. Guarde um dossier com originais num só local e diga ao seu testamenteiro onde ele está; o mistério é inimigo da rapidez.

O testamento da era COVID e a caneta que achou que nunca mais ia usar

Durante a pandemia, Inglaterra e País de Gales permitiram, como medida de emergência, testamentos com testemunhas por videoconferência. Essa janela fechou em 2024 e levou consigo o drama da câmara ligada. Se assinou um testamento em vídeo nesse período, ele pode manter-se válido, embora seja sensato revê-lo e ponderar uma nova assinatura em papel, para reduzir fricção num balcão bancário. O direito antigo gosta de assinaturas “molhadas” de um modo quase romântico - até ao dia em que é você a comprar o selo.

Para expatriados, a manta de segurança é a Lei dos Testamentos de 1963. Ela permite que a validade formal do testamento assente nas regras do local onde foi assinado, do lugar onde tinha domicílio, ou da sua nacionalidade à data da assinatura ou da morte. Isso dá margem para assinar no estrangeiro sem tropeçar em formalidades. Só não deixe que essa flexibilidade o empurre para um papel feito à mesa da cozinha que nenhum notário quererá aceitar. O momento mais barato para acertar detalhes é quase sempre antes do voo - não depois do funeral.

Leitores da Escócia e da Irlanda do Norte devem escrever com a sua própria “língua” jurídica. O direito escocês tem textura própria, incluindo “direitos legais” para cônjuges e filhos nalguns casos, e merece ser nomeado se for essa a lei escolhida. Em Inglaterra e País de Gales, a liberdade de testar é ampla, mas ainda podem surgir pedidos ao abrigo da Lei da Herança (Provisão para a Família e Dependentes). A história é simples: pode escrever o enredo, mas as personagens de quem depende podem ter voz.

Pequenos passos que mudam tudo: uma lista que vai mesmo cumprir

Comece por uma nota curta para si: onde vivo, onde estão os meus bens, que lei quero. Diga-o em voz alta e o testamento quase se escreve sozinho. Se estiver na UE, acrescente uma cláusula de escolha de lei. Nomeie um testamenteiro capaz de actuar no Reino Unido e um contacto local no estrangeiro que compreenda processos notariais. Depois, faça uma lista de bens de uma página e guarde-a atrás do testamento, para que a família não ande a revirar gavetas à procura de números de conta.

• Confirme os beneficiários de pensões e seguros de vida, porque muitas vezes ficam fora do testamento. Um formulário desactualizado pode enviar dinheiro para a década errada.
  
• Garanta que as contas bancárias no país da UE onde vive têm um plano correcto de acesso em caso de morte; algumas contas ficam completamente bloqueadas até um notário as desbloquear.
  
• Se tiver uma empresa, guarde o registo de accionistas num sítio onde alguém o consiga encontrar.

Todos já tivemos aquele momento em que dizemos: “Trato disto para a semana” - e piscamos os olhos e já é Natal outra vez. Isso serve para amostras de tinta; para testamenteiros, é um peso. Dê à sua família a misericórdia de um testamento que pareça actual. Merece um testamento que soe a si, não a um formulário. O momento mais fácil para actualizar o testamento é antes de a vida acontecer, não depois.

As conversas que tornam as famílias mais gentis

Há um modo típico de estas conversas começarem. Alguém abre uma garrafa, alguém arruma a loiça com um pouco mais de força do que o necessário, e depois sai: “A propósito, onde vivo agora significa regras espanholas, a menos que eu escolha a lei inglesa.” É desconfortável durante dois minutos - e depois, estranhamente, alivia. As pessoas querem saber qual é o plano, mesmo que seja só o primeiro rascunho. Quando se diz em voz alta, o futuro deixa de parecer uma divisão trancada.

Diga aos seus filhos o que o seu testamento tenta fazer por eles. Explique a parte da casa em França, ou por que razão o seu parceiro precisa de segurança antes de a arte passar para os miúdos. Deixe-os ouvir a lógica enquanto está aqui para responder. O som das perguntas deles vai mostrar-lhe onde estão as falhas. Sejamos francos: ninguém faz isto todos os dias.

A sua vida estendeu-se por fronteiras porque foi corajoso, curioso, ou as duas coisas. A lei também se pode estender consigo, se lhe mostrar o caminho. Escolha a lei aplicável, ponha os papéis em ordem e dê à sua família uma história com que consiga viver. A próxima carta em cima da mesa já não vai parecer tão estridente - e isso pode mudar mais do que imagina.